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Formação - Apuramento do resultado tributável e preenchimento da Modelo 22

Correções fiscais ao resultado contabilístico, otimização fiscal e preenchimento da modelo 22

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A fiscalidade tem assumido um papel cada vez mais relevante na vida diária das empresas. No caso das empresas assume particular relevância o apuramento do IRC.

Conhecer os aspetos mais relevantes na transformação do resultado contabilístico em resultado tributável, apurar o imposto e usar os benefícios fiscais é assim uma necessidade básica, prevenindo erros e otimizando o processo fiscal com a possibilidade de obter poupanças de tempo e recursos da organização.

Por isso, dominar os aspetos mais relevantes e práticos do IRC e saber comunicar com a AT através do correto preenchimento dos formulários, torna-se indispensável para os profissionais da atualidade.

Este curso pretende proporcionar aos formandos a aquisição de conhecimentos teóricos, com base nas alterações relevantes, e práticos com exemplificação das consequências das alterações provocadas, com vista a permitir uma completa aquisição de conhecimentos que permitam a obtenção de competências para realizar tarefas concretas no correto apuramento do imposto corrente e demais obrigações acessórias.

Este curso atribui 14 créditos OCC da Ordem dos Contabilistas Certificados

Saiba mais
Destinatários

Destinatários

Para quem

  • Contabilistas certificados, técnicos de contabilidade e profissionais envolvidos no processo fiscal da empresa.

Pré-requisitos

  • Conhecimentos elementares de fiscalidade.

Percurso de aprendizagem

Percurso de aprendizagem

Sessão híbrida (2 dias / 12 horas)

O IRC – Impostos sobre o Rendimento das Pessoas Coletivas

  • Incidência e isenções.
  • Rendimentos tributáveis em Portugal: caso dos não residentes.
  • Regimes de tributação.
  • O caso das empresas em liquidação.

 

Determinação da Matéria Coletável

  • O resultado contabilístico e as variações patrimoniais positivas e negativas.
  • A especialização dos exercícios.
  • Tipos de correções ao resultado contabilístico:
    • O suporte documental e as evidências para efeitos fiscais;
    • Gastos não documentados e insuficientemente documentados;
    • Gastos não aceites;
    • Correções ao justo valor;
    • Mais e menos valias e benefícios fiscais;
    • Depreciações e amortizações;
    • Imparidades e provisões;
    • Rendimentos já tributados.
  • Dedução dos Prejuízos fiscais.
  • Benefícios fiscais.

 

O cálculo do imposto corrente

  • Taxa e redução de taxa.
  • Benefícios fiscais e o preenchimento do anexo.
  • A tributação autónoma: base de cálculo, taxas e preenchimento do quadro respetivo.
  • A derrama: Municipal e Estadual e preenchimento do anexo respetivo.
  • Pagamentos antecipados: Por Conta (PC), Especial por Conta (PEC) e retenção na fonte (RF).

 

Informações adicionais e obrigações acessórias.

Classe Virtual (2h00m)

  • Facilitar a aplicação “on-the-job” e consolidar, detalhar e partilhar boas práticas na implementação dos principais conceitos, técnicas e ferramentas abordadas.
  • Reforçar a performance individual de cada um dos participantes e de acordo com as suas necessidades.
Objetivos

Objetivos

No final da formação os participantes deverão ser capazes de:

  • Conhecer a incidência de IRC e o tratamento dos não residentes;
  • Dominar os conhecimentos necessários para uma correta aplicação do CIRC e efetuar as correções ao resultado contabilístico;
  • Saber distinguir gastos não documentados e insuficientemente documentados, gastos não aceites, gastos temporários e gastos corrigidos;
  • Apurar o imposto corrente, incluindo a tributação autónoma e as Derramas;
  • Usar os benefícios fiscais em IRC;
  • Conhecer as obrigações declarativas e saber preencher os formulários disponibilizados pela AT.
Métodos pedagógicos

Métodos pedagógicos

  • Este percurso preconiza o envolvimento ativo e constante do participante através de vários desafios, quer à distância quer na sessão presencial. Combina diversificadas metodologias para potenciar a performance no contexto de trabalho: estudos de caso e classes virtuais entre todos os participantes e o especialista Cegoc para facilitar a aplicação dos conceitos adquiridos e aferir as práticas implementadas e desafios concretos de aplicação no contexto profissional.

Pontos fortes

Pontos fortes

Um percurso de aprendizagem que o ajudará a:

  • Dominar os principais aspetos práticos no cálculo do IRC das empresas;
  • Cumprir as obrigações declarativas através das aplicações da AT.

Datas e locais

Ordenar por:

  • 1.050,00 € + IVA
    Inscreva-se
    Sessão presencial/Online 14/12/2023 + 15/12/2023
    Classe Virtual - Online 21/12/2023
Formação - Apuramento do resultado tributável e preenchimento da Modelo 22