Formação - Finanças para não financeiros

Objetivos: 

• Mobilizar e comprometer os participantes no processo de desenvolvimento das competências necessárias para melhor entenderem os efeitos económicos e financeiros das suas decisões; 

• Ganhar autoconhecimento e autoconsciência sobre o seu grau de conhecimento inicial relativamente às temáticas financeiras*. 

* A partir de um questionário pré-elaborado será determinado o grau de conhecimentos inicial de cada participante. Com base nas respostas, os participantes serão informados das condições de frequência do programa ou sugerido um programa alternativo. 

Posição financeira: compreender o balanço 

• Noção de património, sua composição e efeitos das variações. 

• Conceito de ativo. 

• Distinção entre CAPEX e OPEX. 

• Componentes do ativo. 

• Distinção corrente / não corrente. 

• Definição de passivo e suas componentes. 

• Rubricas de capital próprio. 

Desempenho: A demonstração de resultados 

• Ligação com o balanço. 

• Os rendimentos. 

• Os gastos. 

• Os resultados intermédios e sua interpretação. 

Conhecer conceitos financeiros 

• A construção do balanço e da demonstração de resultados: 

• Noção de conta e sua movimentação; 

• O balancete; 

• Análise de conteúdo do balanço e demonstração de resultados; 

• Exercícios de aplicação prática. 

• Tesouraria: A demonstração de fluxos de caixa: 

• Diferenças entre rendimentos e recebimentos, gastos e pagamentos; 

• Os fluxos de entrada e os fluxos de saída; 

• Classificação das atividades: Operacional, Financiamento e Investimento. 

• A prestação de contas em Portugal: 

• O sistema contabilístico em vigor; 

• Os documentos de prestação de contas.; 

• A publicação das contas e acesso público. 

Apreciar o equilíbrio financeiro de uma empresa 

• Diferenças entre fato económico e fato financeiro. 

• Conhecer e aplicar os indicadores chave: 

• Equilíbrio financeiro mínimo; 

• Fundo de maneio existente; 

• A liquidez. 

• Identificar soluções perante uma crise de fundos: como atuar perante acionistas e financiadores. 

Compreender o impacto económico e financeiro das ações comerciais 

• Determinar o ciclo de exploração e as suas componentes. 

• Prazo médio de recebimentos: 

• Políticas de concessão de crédito: 

• Incobráveis e recuperação de créditos; 

• Cálculo de imparidades; 

• Políticas de pós-venda; 

• Os descontos e o custo financeiro explícito e implícito. 

• O prazo médio de pagamentos: 

• O preço de compra e suas componentes; 

• Os efeitos dos descontos obtidos; 

• Gestão das devoluções. 

• O prazo médio de armazenagem (Stock): 

• Tipos de inventários (stocks); 

• Custeio de entrada e custeio de saída; 

• Stock de segurança. 

• Agir sobre a rentabilidade: 

• Identificar as componentes da rentabilidade: 

• Interpretar os vários resultados e margens; 

• Conduzir ações de melhoria de desempenho (performance); 

• Conhecer os indicadores chave: 

• Os diversos resultados intermédios: EBITDA, EBIT e EBT; 

• O resultado líquido; 

• Avaliar o equilíbrio económico. 

Exercícios práticos e outputs! 

• Construir um quadro de bordo (“Tableaux de Bord”) ou um quadro de indicadores eficaz para pilotar uma unidade de negócio. 

Construir um orçamento 

• Saber utilizar e construir um orçamento: 

• O processo orçamental; 

• A descentralização orçamental; 

• A previsão das atividades: articulação e interligação entre os diversos orçamentos parcelares. 

• Estabelecer previsões dos vários orçamentos: 

• Do negócio: 

• O orçamento comercial; 

• O orçamento de produção; 

• O orçamento de gastos gerais; 

• O Orçamento de gastos com o pessoal; 

• Do investimento: 

• Orçamento de investimentos novos e de substituição; 

• As depreciações; 

• Do financiamento: 

• Síntese financeira da exploração; 

• Financiamento das necessidades de tesouraria; 

• A gestão dos fluxos de tesouraria. 

• Elaboração dos mapas previsionais. 

Exercícios práticos e outputs! 

• Construir um orçamento. 

Objetivo: 

• Aferir do grau de aquisição de conhecimentos e medir o progresso dos participantes através da comparação de resultados (questionário inicial versus questionário final de avaliação de conhecimentos ).