Curso de formação - Finanças para não financeiros - 4REAL®

Avaliação online de conhecimentos (0h30m)

Objetivos:

• Mobilizar e comprometer os participantes no processo de desenvolvimento das competências necessárias para melhor entenderem os efeitos económicos e financeiros das suas decisões;
• Ganhar autoconhecimento e autoconsciência sobre o seu grau de conhecimento inicial relativamente às temáticas financeiras*.

* A partir de um questionário pré-elaborado será determinado o grau de conhecimentos inicial de cada participante. Com base nas respostas, os participantes serão informados das condições de frequência do programa ou sugerido um programa alternativo.

1ª Classe virtual (1h00m)

Posição financeira: Compreender o Balanço

• Noção de património, sua composição e efeitos das variações.
• Conceito de ativo.
• Distinção entre CAPEX e OPEX.
• Componentes do ativo.
• Distinção corrente / não corrente.
• Definição de passivo e suas componentes.
• Rubricas de capital próprio.

Desempenho: A demonstração de resultados

• Ligação com o balanço.
• Os rendimentos.
• Os gastos.
• Os resultados intermédios e sua interpretação.

2ª Classe virtual (2h30m)

A construção do balanço e da demonstração de resultados: exemplos

Tesouraria: A demonstração de fluxos de caixa

• Diferenças entre rendimentos e recebimentos, gastos e pagamentos.
• Os fluxos de entrada e os fluxos de saída.
• Classificação das atividades: Operacional, Financiamento e Investimento.

A prestação de contas em Portugal

• O sistema contabilístico em vigor.
• Os documentos de prestação de contas.
• A publicação das contas e acesso público.

Exercícios de aplicação, cálculos

3ª Classe virtual (1h30m)

Apreciar o equilíbrio financeiro de uma empresa

• Diferenças entre fato económico e fato financeiro.
• Conhecer e aplicar os indicadores chave:
  • Equilíbrio financeiro mínimo;
  • Fundo de maneio existente;
  • A liquidez.
• Identificar soluções perante uma crise de fundos: como atuar perante acionistas e financiadores.

Exercício de aplicação, cálculos e interpretação

4ª Classe virtual (2h30m)

Compreender o impacto económico e financeiro das ações comerciais

• Determinar o ciclo de exploração e as suas componentes.
• Prazo médio de recebimentos:
  • Políticas de concessão de crédito;
  • Incobráveis e recuperação de créditos.
• O prazo médio de pagamentos:
  • O preço de compra e suas componentes.
• O prazo médio de armazenagem (Stock)
  • Tipos de inventários (stocks);
  • Custeio de entrada e custeio de saída.

Exercício de aplicação, cálculos e interpretação

5ª Classe virtual (2h00m)

Agir sobre a rentabilidade

• Identificar as componentes da rentabilidade:
  • Interpretar os vários resultados e margens;
  • Conduzir ações de melhoria de desempenho (performance).
• Conhecer os indicadores chave:
  • Os diversos resultados intermédios: EBITDA, EBIT e EBT;
  • O resultado líquido.
• Avaliar o equilíbrio económico.

Exercício de aplicação, cálculos e interpretação

6ª Classe virtual (1h30m)

Estudo de caso: Construir um quadro de bordo (“Tableaux de Bord”)

• Construir um quadro de indicadores eficaz para pilotar uma unidade de negócio.

7ª Classe virtual (3h00m)

Construir um orçamento

• Saber utilizar e construir um orçamento:
  • O processo orçamental;
  • A descentralização orçamental.
• Estabelecer previsões dos vários orçamentos:
  • Do negócio:
    • O orçamento comercial;
    • O orçamento de produção;
    • O orçamento de gastos gerais;
    • O Orçamento de gastos com o pessoal;
  • Do investimento:
    • Orçamento de investimentos novos e de substituição;
    • As depreciações.
  • Do financiamento:
    • Síntese financeira da exploração;
    • Financiamento das necessidades de tesouraria.
  • Elaboração dos mapas previsionais.

Exercício de aplicação, cálculos

Avaliação online de conhecimentos (0h30m)

Objetivo:

• Aferir do grau de aquisição de conhecimentos e medir o progresso dos participantes através da comparação de resultados (questionário inicial versus questionário final de avaliação de conhecimentos).